Как выбрать систему налогообложения

какие налоги платят ооо и ип

Вопрос, какую систему налогообложения выбрать, безусловно, имеет важное значение для владельца бизнеса. Ведь от этого зависит не только налоговая нагрузка, но и величина взысканий в случае нарушения налогового кодекса. Кроме того, это может повлиять на вашего покупателя, ведь если вы применяете вид налогообложения, при котором не выплачивается НДС, вы рискуете потерять клиента.

В этой статье мы рассмотрим формы налогообложения в России, какую систему налогообложения стоит выбрать для розничной торговли и расскажем, на что нужно обращать внимание при выборе системы налогообложения.

Готовой формулы для выбора системы налогообложения нет. Мы предлагаем алгоритм, который поможет при принятии этого важного решения:

выбор системы налогообложения

1. Для начала составьте характеристику деятельности компании, тут вам важно понять:

  • где будет осуществляться ваша деятельность?
  • ваши клиенты это физические или юридические лица?
  • какова годовая выручка, сколько стоят ваши активы, и какие вы несете затраты?

2. Проанализируйте систему налогообложения в России и составьте список сборов и обязательных налогов для каждой формы налогообложения.

3. Выберете систему налогообложения. Здесь важно понимать, что выбор должен зависеть не от объема налогов, а от величины чистой прибыли. Порой выгоднее выбрать систему с большими налоговыми обязательствами и пойти на снижение прибыли в ближайшей перспективе для того, чтобы в будущем достигнуть какой-либо глобальной цели, которую вы ставите перед своим бизнесом. Это может быть что угодно, например, вы стремитесь занять определенный сегмент рынка и т.п.

Итак, рассмотрим существующие формы налогообложения:

системы налогообложения

ОСНО - Общая система налогообложения

Эта форма налогообложения применима и к ООО, и к ИП. Вы автопилотом попадаете на ОСНО, если при регистрации заявления на специальные налоговые режимы вы не подадите. При форме ОСНО ООО обязаны в полном объеме вести бухгалтерский учет, ИП обязаны заполнять книгу доходов и расходов.

Какие налоги платит ООО при ОСНО:

  • Налог на прибыль организаций, это основной налог для ООО, он составляет 20% от прибыли;
  • НДС - налог на добавленную стоимость, он может составлять 0%, 10%, 18%;
  • Налог на имущество организаций (не больше 2,2%);
  • Страховые взносы на обязательное страхование сотрудников (34%);
  • Возможные местные налоги.

Какие налоги платит ИП при ОСНО:

  • НДФЛ - налог на доходы физических лиц, в простонародье - подоходный налог, его величина - 13% от доходов;
  • НДС, он может составлять 18%, 10%, 0%;
  • Страховой взнос;
  • Возможные местные налоги.

Расчет НДС и прочие расчеты при ОСНО сложны и требуют бухгалтера высокой квалификации, начинающему бизнесмену больше подойдут другие системы налогообложения.

УСН - Упрощенная система налогообложения

При этой форме налогообложения ООО не выплачивают налог на прибыль и имущество, а также НДС. ИП освобождаются от уплаты НДФЛ и также НДС. Кроме того, при УСН ИП не выплачивает налог на имущество, которое он использует в своей деятельности.

УСН для ООО возможен при следующих условиях:

  • Не более 100 сотрудников;
  • Годовой доход не выше 60 млн рублей;
  • Отсутствие филиалов и представительств;
  • Если вы выплачиваете сельхозналог, вы не можете применить УСН;
  • Доход организации за 9 месяцев должен быть не более 45 млн рублей.

ИП подобных ограничений не имеет.

Как для ИП, так и для ООО, применимы следующие ставки:

  • 6%, если в качестве объекта налогообложения вы выбрали доходы;
  • 15%, если объект налогообложения - доходы минус расходы.

Как правило, если у вас небольшие расходы, то вам лучше выбрать УСН со ставкой 6%. Для сферы услуг и торговли обычно в качестве объекта налогообложения выбирают разницу между доходами и расходами, УСНО в 15%. Но выбор между объектами налогообложения требует глубокого анализа показателей вашего бизнеса. Если ваши расходы выше 80% от суммарной величины доходов, вам подойдет УСН в 15%. УСН в 6% следует выбирать если расходы составляют менее 60% от суммы доходов.

Кроме того, важно помнить, что если в ходе вашей деятельности применяются наличные расчеты с физическими и юридическими лицами, вам не обойтись без кассового аппарата.

ЕНВД - единый налог на вмененный доход

ЕНВД - это фиксированный налог по конкретному виду деятельности. В независимости от дохода, даже в случае его отсутствия, ЕНВД выплачивается каждый квартал.

Условия, при которых возможен ЕНВД:

  • Вид деятельности обязан попадать под ЕНВД;
  • Не более 100 сотрудников;
  • У ООО доля другой организации в уставном капитале не может быть более 25%;
  • Если вы выплачиваете сельхозналог, вы не можете применить ЕНВД;
  • Если вы ИП и находитесь на патентной системе; налогообложения, вы также не можете применить ЕНВД;
  • ЕНВД должен быть разрешен на той территории, где вы осуществляете свою деятельность.

ПСН - Патентная система налогообложения

Существует 47 видов деятельности, которые попадают под патентную систему налогообложения. Все они указаны в налоговом кодексе в статье 346.43. Налоговая ставка при ПСН для ИП составляет 6% от возможного годового дохода.

ПСН возможна при следующих условиях:

  • Не более 15 сотрудников;
  • Доход не более 60 млн рублей в год.

Период действия патента ограничен и ограничивается сроком от месяца до одного года. Главная отличительная черта этой формы налогообложения - нет никакой отчетности. Кроме того, большим плюсом является фиксированная сумма налога и отсутствие необходимости использования кассовой техники.

ПСН отлично подходит для тех ИП, чья деятельность носит временный или сезонный характер.

В заключении мы хотели бы представить вашему вниманию алгоритм, который поможет выбрать систему налогообложения:

енвд

После того как вы определились с видами экономической деятельности и выбрали форму налогообложения - вы можете подавать заявление на регистрацию.

Развивайте свой бизнес вместе с нами
Подпишитесь и не пропустите новые публикации